企業社會責任

落實節能減碳、打造綠色家園、強化生態教育

公司治理運作情形

內控實務

東碱為確保落實公司治理，強化內部控制與稽核作業，於董事會之下設置獨立的稽核室，稽核室每年排定年度稽核計劃，經董事會通過後，主動檢視各廠區作業流程，透過增加作業系統控制點等方式，預防違反行為準則的情況發生；在內部稽核執行上，稽核室除了年度稽核計畫，執行以風險為考量之實地查核或書審外，並搭配不定期、因特殊目的所做之各廠處專案稽核，以及ISO等管理系統之定期性稽核。

稽核作業流程

稽核室每年協助各部門進行內部控制制度自行檢查及高階主管查核診斷作業，適時提供改進建議，以協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失，以及衡量營運之效果與效率，以合理確保營運效果、法令遵循與財務報告得以持續有效實施，並做為檢討修正內部控制制度之依據。此外，稽核主管列席董事會進行稽核業務報告，每月執行的內部稽核工作報告與每季稽核追蹤報告呈報給獨立董事核閱，若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，要求稽核室立即做成報告，並通知獨立董事。2019年共執行196項稽核項目，稽核符合率達100%。

2019內稽實施成果

風險管理

風險項目	風險說明	東碱如何因應
財務風險	利率風險及財務槓桿風險：急速升息，大幅升息均會造成公司成本增加，影響營運流動資金。匯率風險：集團業務交易非單一貨幣，匯率可能影響公司額外成本及風險。	目前執行措施本公司營運穩建，公司一般營運外，在做資本支出時均考量市場需求及公司盈餘資金，有計劃的逐步擴充，目前盈餘足以完全支應本業資本支出需求;投資亦充分考量企業能力後投出。借款僅為短期性的資金需求週轉，時間極短，故利率風險低。至於資本密集的船舶運輸事業，因採浮動利率，故在利率急速上揚時，借款息負擔，大幅增加風險。未來目標採用合理的財務槓桿比率，控制整體成本。資本支出係與金融機構訂立長期融資合約，並與融資機構議定以鎖定短期3~6個月利率方式，降低利率變動即時影響及短期成本。適時增加自有資本投入，降低借款總額降低融資利率變動影響。在現金流量允許下，降低借款餘額。因業務貿易比重關係，公司採自然避險方式。另一重要事業“船舶運輸事業”主要貨幣收支為美金，故也自然避險;若有重大異種幣別的契約，亦有金融額度可以以金融工具做避險式的鎖定匯率避險。公司不做投機性的衍生性商品交易，故無相關不確定性的風險。
市場競爭風險	新的產能陸續開發及現有產能的擴充，造成供過於求的不平衡現象。價格的競爭恐造成銷售不易，利潤下降甚至虧本。氯化鉀也是主要的鉀肥之一，其生產成本相較硫酸鉀便宜，當價差過高被取代性相對提高。	目前執行措施擴充產能，全產全銷，降低製造成本。尋求與其他供應商合作，避免惡性競爭。主動對市場的價格趨勢有所掌握，如此在原料的價格能取得優勢。未來目標持續提升製程及強化產品的差異性。
營運風險	生產的不確定因素如環安, 政府的政策，製程不穩定等等。氣候因素使得需求變化，造成營運上的問題。市場的需求及競爭。操作人員的傳承斷層及訓練、經驗不足。	目前執行措施隨時注意政府新的政策進行必要的改進。新進人員的補足及人員的固定訓練課程。機台實施TPM，預備備品因應緊急之需。應市場需要，RD來進行產品的升級。未來目標尋求與其他同業供應商合作機會。
環境污染風險	汙染環境，遭受主管機關處罰	目前執行措施嚴格管制監控製程空、水、廢之排放減量，期達零污染的目標。加強防污設備之操作與檢查，並持續維修保養污染防治設備。勵行事業廢棄物分類，落實廢棄物減量與資源回收工作。推行環境管理系統，加強員工教育訓練，強化緊急應變能力。製程實施作業環境檢測，廠區綠化植樹建立清新的作業環境。未來目標持續改善蘇澳總廠污染防治工作及廠區綠化、美化作業並承諾持續改善提昇企業形象。
原物料供應中斷風險	生產硫酸鉀的主要原料是硫酸及氯化鉀，我們皆採取長期單一供應，恐造成原料供給斷貨的危機。庫存的掌控有缺失或無庫存的空間。供應商生產出狀況或船期的運送期間的因素。	目前執行措施建立庫存中心，確保有足夠儲存空間及對最低庫存量的監控，隨時與供應商保持密切通話管道。對船期運送的時效性掌握。未來目標評估拓展其他供應商。
影響工廠周邊社區空氣及交通風險	粉塵散逸，造成周邊社區居民疑慮。原物料進廠與產品出貨運輸可能影響周邊交通狀況。	原物料進廠或產品出貨運輸卡車均有對貨品實施包覆或加防護罩作為，以防止粉塵逸散。運輸車輛於廠區及附近道路行走，行車速度降低至時速20公里，以減少交通事故及噪音的產生。持續進四大工程預算並加裝監控設備，讓公司能隨時監控排放品質，加強環境保護。氯化鈣工場無機淤泥洗滌工程。全廠雨污水分流系統。硫酸鉀工場操作運轉數據儲存系統與附屬光纖安裝工程。鹽酸氣體與粉塵偵測儀器與附屬電纜安裝工程。
氣候變遷風險	因應溫室效應影響，全球各地氣候丕變，各區域乾旱、高溫、暴雨頻仍，致使土地沙漠化，耕作土地枯竭、水資源匱乏。	東碱主要製造硫酸鉀肥料，使用於農作物的栽培施肥，考量硫酸鉀的施肥特性、合理化施肥的要求及水資源的善用，近年來，我們研究開發水溶性硫酸鉀肥料及粒狀硫酸鉀肥料。水溶性硫酸鉀肥料主要針對缺水地區大面積作物施肥，利用肥料全溶於水中的特性，讓作物栽培者可一邊施肥，一邊補充作物水份，除可節省農業人力外，並教育農民，對硫酸鉀肥使用的正確認知，了解節約農業用水的重要。粒狀硫酸鉀肥料主要係使用於機械施肥，其粒狀特性，在土壤中緩緩溶出肥效，讓作物緩緩吸收，延長肥料補充肥力期間，並可防止突然之暴雨將所施放之肥料溶解帶走，節省作物栽培者需多次施肥的人力及肥料的有效使用。近年由於硫酸鉀肥料產品因應農業市場需求，多樣性的開發，雖然氣候變遷問題影響農作物的栽培，風險性升高，但我們的產品因應施肥方式改變所開發出新產品，已然轉變為機會，目前水溶性硫酸鉀肥料產品在整體硫酸鉀肥料產品出貨中已佔約6成。
法規遵循風險	公司發生違法紀錄，造成財務直接損失、投資人失去信心、公司商譽受損。	一般安全管理、訓練與稽核：東碱實施各項安全衛生管理作業，如：製程安全衛生管理、機械及設備自動檢查管理辦法、安全工作許可證施行守則、分包商管理辦法、承攬商管理、作業環境測定、危害通識、TPM制度檢查、零災害獎懲作業及安全衛生巡檢等之安全管理與稽核。教育訓練：每年擬定年度教育訓練計劃，依法令要求，對作業員工每年實施三小時以上之危險物及有害物之教育訓練；對在職同仁實施從業上相關安全衛生教育訓練及緊急應變狀況之演練；對特殊作業人員實施在職之回訓作業，以確保從業人員遵守法令要求。危害物管理：依職業安全衛生法第10條規定，參考危害性化學品標示及通識規則及特定化學物質危害預防標準，訂定「3D3-07危害通識計劃書」管理管制各項危險物及有害物。對於具有危害性之化學品(硫酸、鹽酸)，儲槽、管路及管閥給予標示，並製備清單及揭示安全資料表，儲槽區周圍設置防液堤及緊急洩漏警報等設施，以確實管理危害性之化學品，並依《優先管理化學品之指定及運作管理辦法》之規定，完成報請備查作業。

氣候變遷風險與機會

氣候變遷對於企業營運的衝擊與具體呈現氣候變遷的資訊揭露，東碱除定期向董事會與金控風險管理委員會報告，讓董事會與高階管理階層瞭解氣候變遷對於本公司的影響外，揭露氣候相關資訊，提供投資人與其他利害關係人需求一致的資訊並攜手供應商、合作夥伴一起推動環境永續發展。包含因極端氣候造成直接或間接的物理性衝擊、因法規、技術或市場需求的轉型影響以及其他人文、社會面向對公司營運活動造成之風險與機會進行矩陣分析。並依分析結果建置風險管理策略計畫作為因應氣候變遷行動的核心，據以估算管理成本及財務衝擊。透過前述收集之資料，來強化公司之氣候變遷治理，並有系統性的評估財務關連，以降低風險並掌握商機。本公司每年依「風險管理辦法」評估氣候變遷對公司可能面臨風險，包含氣候變遷造成(1)颱風發生頻率強度對原料產品運輸影響、(2)肥料需求變化及(3)溫室氣體排放減量等。鑑別風險來源、風險分析、風險評估及風險處理，並持續改善降低減少對本公司衝擊。

氣候變遷風險矩陣圖

氣候變遷風險辨識	對公司營運的衝擊	對辨識出氣候變遷風險之管理措施
營運設備損壞	因氣候災害造成營運中斷，例如資訊主機、或是生產設備遭受破壞，導致生產中斷。	針對資訊系統，強化緊急供電及備援機制。針對實體分行，每次強颱或豪雨警報發布時，預先做好防護措施。
水電供應不穩定	生產受到衝擊、營運成本增加。	提升水資源效率與使用新興水源。
原物料成本提高	因氣候變遷造成大宗商品原物料成本提高，進而對營運造成影響。	依據控管原物料相關產業來源。
總量管制與排放交易	氣候變遷造成的普遍溫度上升，影響工廠生產營運成本。	進行全公司維護保養時，同時檢視汰換需求，並提前規劃汰換舊有設備，以應對高碳排放及效能衰減的設備。
溫室氣體總量管制與碳交易制度	產能擴增受限、營運成本增加。	參與碳交易市場參與再生能源計畫。
再生能源/燃料/能原稅與法規	法規變化可能影響綠能產業補助，可考慮開發綠能產業。	尋求有競爭力之設備廠商，研究開發方向。
公司形象衝擊	無法滿足利害關係人期待，造成公司聲譽或形象損害。	提升投資人長期投資意願
颱風、水災、旱災	生產受影響，導致財務損失、營收下降。	提升天災抵禦能力
估值降低	授信擔保品因氣候變遷災害造成遭受損害。目前擔保品多為不動產，授信成數低，評估衝擊強度低幅度小。	針對擔保品每半年做一次重新估價檢視，將定期追蹤各區域不動產市況變化。
低碳節能產品開發	產品開發成本增加。	開發或擴大節能產品與服務。滿足客戶對節能產品需求。投入節能產品開發增加營收。
氣溫上升	用電量增加，成本與碳排放量上升。	推動低碳綠色生產設備。節約用電，節省成本。

氣候變遷機會矩陣圖

氣候變遷風險矩陣圖

氣候變遷風險辨識	氣候變遷機會辨識	對公司營運可能的業務發展
政策獎勵	汰換設備時，配合政府補助政策，申請相關節能補助。	於增購生產設備時，配合購置符合規定之設備，彙整相關資料後向政府窗口提交補助申請書。
顧客行為轉變	氣候變遷、天候狀況對農業耕作有鉅大影響，相互牽連顧客的購買慾及積極性。	因應市場需求，整合資源，及時有效地調節產能，供給滿足市場需要，提升發展潛力。
低碳產品或服務	隨國內及全球低碳及綠能趨勢發展。	未來將投資環境友善產品比重。
找尋新商機	協助拓展其他國家綠能案件，有利中長期業務成長。	隨大型能源專案如汽電共生設備，國內產業鏈國產化持續提升，評估未來相關專案的投資可能。
公共建設參與	響應政府綠能政策	近年積極參與節能方案，持續提升綠能形象。

法令遵循

制訂政策、承諾、未來目標：
管理階層藉由制定相關規範、進行教育訓練及宣導、定期評估及遵循申報等各項目以表達對此議題之重視，亦擴及至外部關係人，提供其充分之舉報途徑及保護，從而展現本公司之道德與法規遵循文化

投入資源：
於環境保護方面針對縣府提出設置許可證及操作許可證不符之認知差異，已提出相關變更與申請，並委由中鼎工程股份有限公司積極進行環保評估與改善作業，並致力降低空污排放；職業安全衛生方面藉由訓練課程強化同仁職場安全意識並建立人因工程與不法侵害預防之計畫書。

申訴機制：
本公司設有檢舉制度提供員工及外部人員有效及適當之申訴機制。對於有危害勞工權益情事之申訴管道簡明、便捷與暢通，將予以妥適之回應。東碱深刻體認到唯有良好的法令遵循實務搭配公司的內控制度，藉由對同仁教育訓練與稽核實地訪查，確認同仁執行業務切實遵循法令及公司內規，進而減少公司面臨違法的風險，避免造成公司直接經濟損失、損害股東權益及傷害企業形象。

為此，公司在法令遵循投入資源，首先我們制訂相關政策，管理階層藉由相關規範進行教育訓練及宣導、定期評估及遵循申報等各項目以表達對此議題之重視，亦擴及至外部利害關係人，提供其檢舉管道及檢舉保護方示，進而體現東碱對道德誠信與法規遵循的企業文化。

東碱於廠區在地環保議題上，108年宜蘭縣政府勒令停工處分乙事，宜蘭縣政府業於2019年1月14日核准試車；經行政院環保署訴願審議委員會於2019年2月決議撤銷原宜蘭縣政府之停工處分命令，總廠現在已正常運作。

未來，東碱對內將嚴格要求每位同仁應遵守公司內規辦法，倘若發生違反公司內規的行為將視為不當行為，除依公司相關規定予以懲處外，並會依法律處理。本公司於異常發生後即檢討改善，並加強人員教育訓練，提升自主檢查能力，自源頭預防與加強管理，期能杜絕類似異常發生，持續朝向環保零違失之目標邁進東碱以嚴以律己的作法來確保日後不再發生任何違法紀錄，維護內外部利害關係人之權益。

職業安全衛生違失統計：
2019年東碱未接獲涉及勞動人權相關的申訴案件，同時官網亦無接獲外部利害關係人對公司的檢舉案件。